崔雪原

中国建设银行股份有限公司石河子市分行 832000

摘要：随着我国金融市场日益复杂、衍生金融工具不断发展，银行信贷业务早已成为银行发展的重要支撑力。但自美国次贷危机之后，商业银行的信贷风险暴露成倍增长，商业银行的信贷风险管理更加成为国际国内金融界关注的焦点。面对经济金融全球化的挑战和隐含的风险，商业银行应充分认识银行信贷风险成因，采取适当改善措施，从而提高控制信贷风险的基本能力。

关键词：商业银行  中小企业 信贷风险

1、引言

商业银行是金融业的一个主体，当前在我国商业银行中，其所面临的信贷风险是相对来说比较严重的，但是直到今天，我国的商业银行仍然没有建立起行之有效，且比较完善的商业银行信贷风险管理机制。为了适应市场竞争上的基本需要，从而向国家监管标准看齐，当下的主要任务就是建立起和健全一个有效的信贷风险管理机制，并能够有效地通过内部信贷风险管理机制来防范、识别以及化解信贷风险的产生，从而能够保障信贷资金正常运动，以及提高信贷资产的质量，进而提高商业银行的市场竞争力，巩固他们的生存能力。

2、商业银行信贷风险管理概述

我们通常所说的信贷风险管理是指:一个组织或者是一个人用以降低信贷风险的负面影响的这一决策过程，这个决策过程包括很多方面的内容，比如风险管理目标的设定、风险管理方案的选择与实施、风险的识别和评价以及对风险管理过程的监督、还包括所长生的效果评价。

当前商业银行的信贷风险管理也是一个复杂的概念，它是指：商业银行通过对信贷风险预测、度量、分析和控制，然后还要预防、排除、回避和转移经营中的所产生的风险；接下来要做的是，以最低的成本来实现我们这个信贷收益的利益最大化，或者是信贷风险损失的最小化，当然还要保证经营信贷资金的安全性，最终要实现经营的目标。总之，可将信贷风险管理具体化为：收益在一定条件下的风险最小化；其次是，风险一定条件下的收益最大化。

3、商业银行信贷风险的成因

（一）银行方面

当前，在信贷组织结构上,我国商业银行还主要存在三个方面的突出问题：相关部门职责不清；审贷不分离；信贷决策缺乏独立性。

（1）信贷相关的部门职责不清楚。“授信管理条线、前台业务条线以及风险资产管理条线”这三条管理线是我国的银行业信贷风险管理所主要涉及的。目前在这三条管理线上的各个职能部门，他们的分工和职责的属性处于一个不完全匹配的状态。比如在这个时候，如果让公司部门也负责与其属性冲突的职能--风险管理(包括信贷风险管理政策的制订)这项职能的话，就会让风险部门(本身具有不良资产清收任务)尽快下达清收指标。

（2）信贷决策缺乏一定的专业性。信贷决策是对收益和风险综合衡量的过程，它需要包括经营分析、财务分析、行业分析等方而的信贷分析技能及其相关的经验。因此，我们的信贷决策者应该是信贷风险管理方面的专家。我国银行业现在的状况是行政领导担当信贷决策者，这样以来就十分不利于实现风险收益的最优化。

（3）审贷不分离、缺乏一定的独立性。当前现状是基层银行的行长集经营权、贷款审批权、人事任免权和贷款审批的授权等各种较多权利于一体，这就事实上形成了审贷不分离的现象，于是不能保证分支行授信审查的独立性，这样一来就会使信贷风险管理在比较大的压力下退到次席，进而直接影响到风险收益最优化的能否实现。

（二）中小企业方面

（1）缺乏担保与补偿能力。中小企业由于自身资产较少，抵押物不足，更多的采用保证方式，商业银行出于自身资金安全，要求中小企业互相保证。一旦借款人经营不善，不能及时偿还，商业银行就会要求联保企业承担连带担保责任。牵一发而动全身，一家企业发生风险，会导致整个联保团体陷入困境，甚至于破产。即使进入贷后资产处理，商业银行不但需要花上较高的费用，而且受偿率也很低，难以补偿银行放款资金。

（2）信息披露不足，财务数据失真。中小企业没有将信息充分披露出来，部分数据有作假情况出现，导致银行无法有效开展信贷调查工作，面临着重重的困难，很难将具体的工作落实到位，也不能保障评估风险的有效开展。我国没有形成健全的中小企业信贷风险评估体系。部分企业只有财务报表，其它有关证明信用方面的资料，同时，还面临经营过程中出现的问题，为了提高信誉度和信用评级，中小企业通过调整数字方式对财务报表进行修饰，实现最终的信贷审批。金融企业很难把握中小企业的信用状况，给贷款审查和授信等环节带来不便。

4.商业银行信贷风险管理对策

随着市场经济体制的建立和国外银行业的进入，国内银行面临着更为复杂的市场环境和激烈的同业竞争，商业银行就必须要明确信贷风险管理的发展方向，制订信贷风险管理对策进而提高信贷风险管理水平。

（一）以成本收益最优为准则，建立全新的信贷运作流程。信贷业务的高风险低收益对银行的业务战略提出挑战，银行必须以风险收益最优化为准则，确定其战略性信贷市场、信贷客户与信贷产品以及信贷组合的目标。新信贷流程项目所引进的以现金流量分析为核心的信贷分析方法是对我国银行现有信贷分析实践的系统优化，我们应将其进一步完善，制订全行统一的信贷分析政策和工具，为信贷风险分析提供技术支持。

（二）以系统、人员等为支撑,建立完备的信贷支持体系。在信贷风险管理方面，管理会计职能的完善与否直接决定了一系列关键的风险管理手段是否能得到有效实施。我国商业银行应有专业的信贷培训岗位，拟订全行信贷人员信贷培训方案和计划；将数据质量的管理提升到足够的高度，采取相应的管理机制和考核手段，尽快解决数据质量低下的问题。

（三）建立和完善信贷风险管理的制度环境。商业银行信贷风险管理水平的提高需要先进的技术、手段,但这些技术、手段有效发挥作用的前提条件是要有与之相配套的制度环境。完善的内部控制制度是商业银行安全运作的内在保证，是商业银行优化信贷资金配置,提高经营效益的必由之路。

参考文献：

[1]皇月洲.我国商业银行信贷风险管理的现状及对策思考[D].西南交通大学,2009.

[2]李雪晴.我国商业银行风险管理效率影响因素研究[D].西南财经大学,2013.

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[4]杨爱香.浅析我国商业银行信贷风险管理的现状及对策[J].时代金融，2015(10):37-39.